Регистрация ООО и ИП

Что выбрать, ООО или ИП, задумывается каждый, кто решает начать свое дело. У каждой свои минусы и плюсы, сказать однозначно, что лучше — ИП или ООО, нельзя. Мы сможем помочь вам определить, что выгоднее именно для вас.

ИП

ИП — одна из простейших форм организации предпринимательской деятельности и единственная, которая не предполагает образование юридического лица. Она была создана для стимулирования единоличного малого бизнеса, и отсюда вытекают её ключевые особенности: простота регистрации, упрощённые режимы налогообложения, минимум требований к отчётности, лояльный контроль доходов.

Плюсы ИП

1. Простая регистрация

Для того, чтобы получить статус индивидуального предпринимателя достаточно зарегистрироваться в налоговой службе. Для этого необходимо подготовить несложный пакет документов и подать их в ИФНС, которая в вашем регионе осуществляет регистрацию юридических лиц. Госпошлинав случае открытия ИП составит 800 рублей. Подтверждающие документы вы получите через 3-5 дней и все, можете начинать работать. Расходов можно избежать вообще, если документы на регистрацию ИП подать в электронном варианте через сервис ФНС (норма работает с 1 января 2019 года). Единственное, что при таком способе подачи, вам понадобится усиленная электронная подпись.

2. Не нужен уставной капитал

В отличие от ООО, для регистрации ИП, не нужен обязательный уставной капитал. Не нужны никакие документы, кроме паспорта, заявления и квитанции об уплате госпошлины (при физическом обращении в ИФНС).

3. Нет необходимости в отдельном расчетном счете в банке

Конечно, существуют ограничения, и, если в будущем понадобится, вы сможете открыть отдельный счет в банке, но для начала, вы можете воспользоваться уже имеющимися личными счетами, в том числе карточными. Также необязательно делать печать. Раньше можно было работать и без кассового аппарата, но с 2019 года большинству ИП он нужен.

4. Расходы на налоги

ИП может платить налоги как по классической схеме с НДС, так и перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН), единый вменённый налог, патентную систему. Причём вы имеете право работать на УСН, даже если ваш годовой оборот будет превышать 100 млн рублей.

5. Свободное распоряжение деньгами от бизнеса

Это одно из самых больших преимуществ ИП. Личные финансы и доходы вашего предприятия не разделены юридически, поэтому в любой момент можно взять из кассы или снять деньги, которые вы получили в ходе своей предпринимательской деятельности, и потратить на то, что считаете нужным.

6. Упрощенный бухгалтерский учет

Для налоговой отчетности необязательно держать в штате бухгалтера. Оформить пару раз в год бумаги в налоговый орган может и специалист на аутсорсинге.

7. ИП проще и дешевле закрыть

Для этого достаточно подать заявление в налоговый орган и внести пошлину в размере 160 рублей. Закрыть могут даже с долгами, но, правда, это не освобождает от их уплаты.

Минусы ИП

1. Полная имущественная ответственность ИП

Индивидуальный предприниматель несет полную ответственность по долгам своим имуществом.

2. Обязательная уплата страховых взносов

Как только ИП зарегистрировано, предприниматель обязан платить фиксированные страховые взносы. В 2020 году их размер составляет 40 874 рубля. Эти платежи не останавливаются, даже если вы не работаете. Но это не налоги, а отчисления на вашу будущую пенсию и медицинскую страховку, а значит, вы не потеряете страховой стаж и будете лучше защищены в случае проблем со здоровьем.

3. Ограничение по видам бизнеса

Запрещено в статусе ИП производить и продавать лекарства, покупать лицензию для торговли алкоголем, создавать инвестиционный фонд, микрофинансовую организацию, ломбард, заниматься банковской, страховой и прочими видами деятельности, требующими лицензии. Для ООО ограничений по вариантам деятельности нет.

ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это еще одна популярная в России организационно-правовая форма для ведения коммерческой деятельности. Она подходит для бизнеса разного масштаба и может иметь от 1 до 50 учредителей. Минимальный размер уставного капитала составляет 10 000 рублей и может быть разбит на доли по числу учредителей. Учредители ООО отвечают по его обязательствам только в пределах стоимости своей доли, то есть несут минимальный риск убытков. Но если что-то случится по вине одного из учредителей и имущества компании не хватит на закрытие долгов, учредитель будет нести субсидиарную ответственность.

Плюсы ООО

1. Возможность объединения усилий

Вы можете самостоятельно открыть ООО как единсвенный учредитель, а можете найти партнёра, который вложится в ваш проект, и вместе вы создадите более устойчивую и конкурентоспособную компанию. Выгодной стороной ООО является также возможность дальнейшего расширения ООО и привлечения инвесторов.

2. Ограниченная имущественная ответственность

ООО регистрируется как самостоятельный субъект. Благодаря тому, что его активы отделены от личного имущества участников, последние, в худшем случае, теряют часть доходов (соразмерно долям), может быть даже весь бизнес. Это не означает, что можно зарегистрировать ООО, поработать и прогореть и ничего вам за этот не будет. В случае, если у фирмы для погашения всей кредиторской задолженности не хватит собственных активов, кредиторы и налоговая могут инициировать привлечение к дополнительной субсидиарной ответственности владельцев и участников ООО. Если суд решит, что компания разорилась по их вине, они должны будут погасить задолженность в полном объёме.

3. Более широкий спектр видов деятельности

Некоторые виды экономической деятельности (банковские услуги, капитальное строительство, производство и продажу акцизных товаров) государство разрешает только юридическим лицам. В этом вопросе у ООО преимущество перед ИП.

4. Нулевая отчётность во время простоя

Если по какой-то причине работа ООО приостановлена, законодатель предусмотрел подачу в налоговый орган нулевой отчётности, и в этом случае предприятие не платит не только налоги, но и страховые взносы, обязательные в аналогичной ситуации для ИП.

Минусы ООО

1. Более дорогое и хлопотное открытие

Госпошлина для регистрации ООО составляет 4 000 рублей. Также понадобится собрать внушительный пакет документов. После регистрации обязательно придётся обзавестись счетами в банке, заказать печать. А это — дополнительные расходы.

2. Нужен уставной капитал и отдельный адрес

Заявленную сумму уставного капитала нужно внести в течение четырёх месяцев после регистрации ООО. Обязательный минимум в 2020 году — 10 000 рублей. Вместо денег в уставной капитал можно вложиться имуществом, к примеру, компьютерной техникой, но в этом случае понадобится независимая оценка.

Ещё одно требование, которое может помешать дойти до цели, — отдельный юридический адрес. Компании нужна собственная прописка. В идеале — отдельный офис, склад, магазин, на практике — хотя бы адрес, куда можно направлять корреспонденцию.

3. Владельцу сложнее распоряжаться финансами, полученными от деятельности ООО

Снять деньги со счёта своей компании на личные нужды законно можно только двумя способами: в виде заработной платы (если вы оформлены как работник) или дивидендов (распределяются не чаще одного раза в квартал). При этом с доходов соучредитель платит налог 13 % (НДФЛ), а с если выплата была в виде заработной платы, то дополнительно еще 30% (страховые) и социальные взносы.

4. Обязателен бухгалтерский учёт

ООО должно вести строгий оборот документов, фиксировать все финансовые операции, соблюдать кассовую дисциплину, контролировать перечисление налогов и взносов, поэтому без штатного бухгалтера не обойтись. Однако, если вы не планируете иметь в штате бухгалтера, то вполне реально передать данный участок работы на аутсорсинг. Подробнее о бухгалтерсокм аутсорсинге здесь (ссылка).

5. Высокие административные штрафы

По этой позиции ООО безоговорочно проигрывает, поскольку штрафные санкции для него как юрлица в разы выше. Например, за неофициальное трудоустройство работника ИП заплатит штраф от 5000 до 10000 руб., тогда как для ООО аналогичное нарушение обойдется в сумму от 50000 до 100000 рублей.

6. Сложный и длительный процесс ликвидации

ИП можно закрыть за несколько дней. Процесс ликвидации ООО, не имеющего долгов, длится не менее 4—5 месяцев и часто требует компетентного сопровождения, и является достаточно дорогостоящим. Ликвидация продлится дольше и обойдётся ещё дороже, если компанию придётся банкротить.

Когда предпочтительнее открыть ИП?

Регистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя целесообразно, если:

• вы только начинаете бизнес и не знаете, как пойдут дела;

• планируете открыть небольшое дело с минимальными рисками (автосервис, парикмахерскую, студию флористики) или будете оказывать мелкие услуги населению (клининг, ремонт, пошив одежды и т. п.);

• планируете работать на патентной системе налогообложения.

Когда лучше создавать ООО?

Оформить Общество с ограниченной ответственностью стоит, если:

• свои усилия хотят объединить несколько человек или юридических лиц;

• есть серьёзные задумки по развитию и расширению дела;

• планируете сотрудничать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, участвовать в тендерах;

• не хотите рисковать личным имуществом;

• планируете заняться видами деятельности, недоступными для ИП, например, открыть бар.

Насколько сложно сменить форму собственности?

Закрыть ИП и вместо него создать ООО легче, дешевле и быстрее, чем наоборот. К тому же вы сможете стартовать с самой простой системы налогообложения — патентной, что даст вам возможность не наделать ошибок сразу.

Пройти регистрацию как индивидуальный предприниматель можно только один раз, в то же время допустимо быть учредителем сразу нескольких ООО. В случае если вас объявят банкротом, через пять лет вы сможете заново открыть ИП, тогда как ООО в этой ситуации прекратит свое существование без права на восстановление.